Definisie van Positiewe en negatiewe kontantvloei

Toevallingsgrondslag rekeningkundige erken koste en inkomste wanneer die transaksies voltooi en toe die somme betrokke is collectible. Byvoorbeeld, as `n besigheid `n koop op krediet aan `n kredietwaardig kliënte, dit sou dit verkoop oor die rekenings van die oomblik wanneer dit gemaak word aan te teken. As gevolg van hierdie, moenie die inkomste en uitgawes op inkomstestate die besigheid se weerspieël nie die bedrag van kontant en kontantekwivalente dit het op die hand. Kontantvloei is die term wat gebruik word om die verandering in die hoeveelheid kontant en kontantekwivalente wat `n besigheid het op hand- positiewe kontantvloei te beskryf beteken dat dit die verkryging van meer, terwyl negatiewe kontantvloei beteken die bedrag daal.

Kontant kan beide geldeenhede en sekere ekonomiese hulpbronne genoem kontantekwivalente inkorporeer. Kontantekwivalente is stabiel bates wat omskepbaar is in geldeenhede in `n kort tyd sonder beduidende verlies in waarde is. Voorbeelde van kontantekwivalente sluit kommersiële papier, geldmark rekeninge, en kort termyn effekte met veroudering datums van drie maande of minder.

Kontantvloei is die beweging van kontant en kontantekwivalente beide in en uit van eienaarskap van `n besigheid se. Kontantvloei is nie dieselfde as inkomste en uitgawes op die inkomstestaat omdat toevallingsgrondslag rekeningkundige erken transaksies ten tyde van hul voorkoms. Sedert verkope gemaak kan word op krediet of afgehaal word in verskeie betalings, inkomste en uitgawes is nie dieselfde as kontant invloei en uitvloei.

Positiewe kontantvloei is `n invloei van kontant en kontantekwivalente in die besigheid, terwyl negatiewe kontantvloei is `n uiterlike vloei van kontant en kontantekwivalente weg van die besigheid. Byvoorbeeld, die besigheid invordering van kontant uit `n verkoop dit gemaak een maand gelede sou `n positiewe kontantvloei in die huidige tydperk, terwyl as dit `n aankoop met behulp van kontant, wat `n negatiewe kontantvloei sou word.

Kontantvloei in `n enkele rekeningkundige tydperk is aangeteken op `n finansiële staat genoem die kontantvloeistaat. Dit verdeel kontantvloei in drie segmente - bedryf, beleggings en finansiële. Bedryfstelsel verwys na kontantvloei afkomstig van hoofbewerkings die besigheid se beleggings verwys na kontantvloei afkomstig uit beleggings die besigheid se toetrede tot sy bedrywighede, en finansiële verwys na kontantvloei uit in onderhandelinge die besigheid se met sy beleggers in die vorm van kontant strome en dividende betaal uit. Elke kontantvloeistaat eindig met netto kontantvloei, wat óf `n positiewe of `n negatiewe syfer afhangende van of die besigheid het meer kontant en kontantekwivalente as dit uitbetaal in daardie tydperk.