IRA Uitkerings as gevolg van dood

Begunstigde verspreiding opsies is afhanklik van die vraag of die begunstigde is `n natuurlike persoon en die verhouding van daardie persoon om die eienaar. `N oorlewende gade het die meeste opsies: voortsetting van die IRA asof dit haar eie was, neem `n enkelbedrag verspreiding, neem `n verspreiding van vyf jaar of rollende die IRA in `n begunstigde IRA. Nie-spousal begunstigdes het almal dieselfde opsies as hulle nie in staat is om die IRA voortgaan as hul eie. A liefdadigheid of familietrust aangewys as die begunstigde moet alle uitkerings neem in `n enkelbedrag.

Daar is geen boetes beoordeel op uitkerings van IRA bates as gevolg van die dood van die eienaar IRA. Die IRS penaliseer vroeë uitkerings 10 percent- dit tersyde gestel word, ongeag of die eienaar of begunstigde IRA is onder die ouderdom van 59 1/2. Daar moet egter `n Roth IRA besit vir ten minste vyf jaar om belastingvrye verspreiding van die Roth bates te voorkom. Dit is `n standaard reël vir IRA eienaars en begunstigdes toegepas op alle verdienste op die Roth IRA. `N Begunstigde is verantwoordelik vir die neem van enige vereiste minimum Uitkerings voor 15 April in die jaar wat volg op die dood van die eienaar se IRA om `n 50-persent belasting boete op die RMD waarde te voorkom.

`N oorgeërfde IRA word beskou as deel van die belasbare eiendom te federale belasting op oordrag doeleindes. Boedels meer as $ 5 miljoen in bates word belas teen 35 persent vir estate belasting. Daarbenewens is geërf tradisionele IRA uitkerings bygevoeg aan die begunstigde se belastingopgawe. Dit kan lei tot soveel as `n ander 35,9 persent in inkomste belasting.

As die boedel is oor die drumpel, dan belasting verskuldig is. Maar die beskikking van begunstigdes opsies help versag inkomstebelasting. Enige opsie wat uitkerings met verloop van tyd versprei verminder die inkomste geneem in `n enkele jaar. `N Vyf-jaar opsie is `n beter keuse in vergelyking met die enkelbedrag, maar `n begunstigde roll IRA is dikwels die beste keuse om inkomste belasting te verminder. Wanneer `n begunstigde rol die geld oor, is die RMD bedrae geneem op ouderdom die begunstigde se - dikwels baie jonger as die eienaar IRA. Dit verminder jaarlikse inkomste vereistes en laat die begunstigde om uitkerings neem oor sy eie leeftyd.