Verklaring van kontantvloei-analise

Kommer oor korporatiewe likiditeit vlakke en kort termyn solvensie is faktore waarop senior bestuurders in die algemeen `n ogie te hou by die formulering van ekonomiese strategieë. staat van kontantvloei se A maatskappy bied `n wêreld vol van operasionele data oor die firma se likiditeit bewegings. Dit rekeningkundige verslag stel ook die topbestuur om interne ondoeltreffendheid wat ongesiens gegaan het, veral as verkope inkomste nie voldoende kontant te genereer om bedryfsaktiwiteite te befonds raaksien.

In `n verklaring van kontantvloei is ook bekend as `n fondse vloei verklaring of kontantvloei verslag. Beleggers sif deur hierdie rekeningkundige opsomming om `n blik op hoe senior bestuur administreer korporatiewe kontant te neem. Onvanpas kontant bestuur is `n deal-breaker in moderne ekonomieë omdat dit `n onvleiende lig op die top leierskap se bedryfswins behendigheid gooi. Trouens, deelnemers finansiële-mark kan spoor teen `n maatskappy wat nie sy kontant adeptly nie bestuur - deur te bied sy aandele prys af. A fondse vloei verklaring dui, in hierdie volgorde, drie soorte aktiwiteite: kontantvloei uit bedryfsaktiwiteite, kontantvloei uit beleggingsaktiwiteite en kontantvloei uit finansieringsaktiwiteite.

Bedryfsaktiwiteite is by die hart van korporatiewe bestuur. Met ander woorde, die dag-tot-dag-bedrywighede is die meganismes wat ekonomiese pols `n firma se bepaal, met `n spesiale klem op hoe die firma betaal verskaffers en ontvang betalings van kliënte. Die "kontantvloei uit bedryfsaktiwiteite" afdeling van die staat van kontantvloei dui aan hoe departementshoofde sit beleide in plek om koste overschrijdingen en inkomste toename voorkom. Spesifiek, likiditeit bewegings uit bedryfsaktiwiteite sluit rekeninge-ontvangbaar betalings, verkoper-krediteure uitgawes, salarisse betaal, leningsterugbetalings en belasting betalings.

Korporatiewe belegging strategieë te formuleer, topbestuur goochelt dikwels onderwerpe wat wissel van kapitaalbesteding en Real Estate verkryging tot aankope van ekwiteitsaandele. Kontantvloei uit beleggingsaktiwiteite wys waar prioriteite senior bestuurders `lê - `n belangrike aanwyser van hul strategiese visie om die firma ekonomiese sukses te stuur. Korporatiewe beleggings gewoonlik trek op lang termyn batebestuur, in die vertroue op prosedures wat gebruik word om Real Estate, fabriek plante en produksie masjinerie aan te koop. Ander langtermyn-beleggings sluit die aankoop van finansiële produkte, soos aandele of effekte, op sekuriteite ruil (die New York Aandelebeurs, byvoorbeeld).

Finansieringsaktiwiteite verskaf die ekonomiese brandstof wat nodig is om kort termyn aktiwiteite te finansier. Beleggers aandag skenk aan korporatiewe finansiering strategieë, soos onvoldoende bedryfskontantvloei die spook van bankrotskap of toekomstige finansiële onstuimigheid kan in te samel. Om sy bedrywighede te finansier, `n maatskappy ekwiteitsaandele, soos algemeen of voorkeur aandele, of skuld instrumente (effekte, byvoorbeeld). Die firma kan ook leen van private instellings, soos banke, versekeringsmaatskappye en verskansingsfondse.