Hoe om Rapporteer Stock Options Belasting

Die Internal Revenue Service (IRS) beskou inkomste uit aandele-opsies as beleggingsinkomste, wat dus is aangemeld nie as kapitaalwinste of verliese. Soos met enige vorm van inkomste uit beleggings, die eerste ding wat jy moet seker maak is of die kapitaalwins is kort termyn of `n lang termyn. Die tydperk bate hou dat langtermynkapitaalgroei winste definieer is iets wat vir meer as `n jaar. Die meeste aandele-opsies verhandel binne `n jaar en word dus beskou as kort termyn bates. Anders, hulle is te gerapporteer word as langtermynkapitaalgroei winste.

Inhalt

Dinge wat jy nodig het

Verslag inkomste uit voorraad opsie trades om die irs

Wenke waarskuwings

Dinge wat jy nodig het

IRS belasting vorm Bylae D (kapitaalwinste en -verliese)
IRS belasting vorm Bylae D-1 (Voortsetting Sheet vir Bylae D)
Verdienste verklaring uit voorraad makelary vir belasting jaar

Verdienste verklaring uit voorraad makelary van vorige belastingjare (indien nodig)
IRS publikasie (Investment inkomste en uitgawes)
Belastingvrye opbrengs sagteware pakket soos TurboTax of HR Blok at Home (opsioneel)

Verslag Inkomste uit voorraad Opsie Trades om die IRS

Gaan jou makelaar verdienste verklaring vir die belastingjaar (en vorige belastingjare indien nodig) en groep saam datums en pryse met die toepaslike verkoop datums en pryse te koop.
Bereken en bepaal watter opsies was kort termyn bates en wat langtermyn-bates was. Enige opsie wat gehou is vir meer as `n jaar word beskou as `n langtermyn-kapitaal wins of verlies.
Tree in lyn 1 van die "Deel I" Artikel van Bylae D die eerste kort termyn voorraad opsie transaksie wat vir die belastingjaar voltooi. Opsies wat tans gehou word, sal gerapporteer word in `n toekomstige belasting jaar. Die beskrywing (kolom A) van die opsie moet die maatskappy se naam, die hoeveelheid opsies verhandel, die tipe opsie (Bel of sit) en die vervaldatum (maw Desember 2009).

Tik in kolomme (B) en (C) die datums die opsie gekoop en verkoop, onderskeidelik. Let daarop dat indien die transaksie was `n kort verkoop van die opsie, sal die verkoop datum die datum aankoop voorafgaan.

Gaan in kolom (D) en (e) die verkoopprys en die koste van die opsies, onderskeidelik. Verseker dat kommissies en ruil fooie ingesluit in hierdie pryse.

Bereken die wins of verlies van die opsie transaksie deur te trek die opsie koste (kolom E) van die verkoopprys (kolom D) en sleutel die wins of verlies in kolom (F).

Voortgaan aangaan al die kort termyn opsie transaksies wat gedurende die belastingjaar voltooi soos beskryf in die vorige stappe. As dit nodig is, gebruik Bylae D-1 (voortsetting blad vir Bylae D) om al die transaksies te rapporteer.

Gaan in reël 8 van die "Deel II" Artikel van Bylae D die eerste langtermyn voorraad opsie transaksie wat vir die belastingjaar voltooi. Voortgaan aangaan al die lang termyn voorraad opsie ambagte, na aanleiding van die vorige stappe vir `n kort termyn opsie ambagte. As dit nodig is, gebruik Bylae D-1 (voortsetting blad vir Bylae D) om al die transaksies te rapporteer.

Wenke waarskuwings

Dit word sterk aanbeveel dat jy `n betroubare belasting-sagteware pakket te gebruik om belastingopgawes wat die verslag van kapitaal winste of verliese van voorraad-opsie ambagte sluit lêer (Resources 1 en sien 2).

Foto Credit belasting tyd beeld deur Tom Oliveira uit Fotolia.com

Deel op sosiale netwerke:

Verwante