IRS Reëls vir Nie-gekwalifiseerde Aftree Planne

Beide IRS en ERISA reëls dikteer voordeellimiete, in aanmerking te kom en vestiging reëls, asook streng verslagdoening vereistes. Terwyl al gekwalifiseerde planne moet voldoen aan die regulasies, nie-gekwalifiseerde planne is nie onderhewig aan die mandate. Hierdie soort van buigsaamheid pas oor die algemeen diegene wat bereid is om `n hoër graad van risiko te aanvaar, wat kan lei tot `n groter opbrengste, maar ook tot `n aansienlike verliese.

Ten einde vir werkgewer bydraes tot nie-gekwalifiseerde aftrede beplan om heeltemal belastingaftrekbaar bly, hulle moet permanent gemaak word en kan nie daarna aangeraak te eniger tyd deur die werkgewer. As hierdie besluit is onherroeplik, moet werkgewers versigtig in die bepaling van die aan sulke planne bedrae wees.

Terwyl beleggingsinkomste en werkgewer bydraes tot `n gekwalifiseerde aftreeplan nooit belas word, is dit nie noodwendig die geval vir `n nie-gekwalifiseerde plan. Ten einde vir die nie-belasbaarheid voorsiening om aansoek te doen, moet deelnemers demonstreer `n "aansienlike risiko van verbeuring" met betrekking tot die voordele ontvang. Sulke menings is oor die algemeen die beste links na `n gekwalifiseerde belasting professionele.

In teenstelling met gekwalifiseerde aftreeplanne, wat gepantserd beskerming bied, die bates binne `n nie-gekwalifiseerde plan is oor die algemeen beskikbaar aan krediteure in die geval van oordeel en gebreke. Hierdie feit maak alleen dikwels sulke planne minder wenslik, as aftreeplanne hoofsaaklik bestaan ​​ten einde die langer termyn sekuriteit te verskaf.