Wat is die doel van die voorbereiding van `n Kontantbegroting?

Vir baie besighede, verstaan ​​kontantvloei beteken die verskil tussen `n verblyf in besigheid en die indiening vir bankrotskap. Besighede moet `n positiewe kontantvloei ten einde hul rekeninge te betaal en te belê vir toekomstige geleenthede. Voorbereiding van `n kontantbegroting help om die besigheid te verstaan ​​en plan vir toekomstige kontantvloei.

`N Besigheid skep `n kontantbegroting as deel van die maatskappy se meesterbegroting. Die meesterbegroting sluit die volledige begrotingsproses, insluitend die skep van `n begroting inkomstestaat, `n begrote balansstaat en `n kontantbegroting. `N kontantbegroting besonderhede van die verwagte kontantontvangste en kontantuitbetalings vir die tydperk gedek in die begroting. Die kontantbegroting sluit die bedrag van geprojekteerde finansiering die maatskappy sal moet gedurende daardie tydperk.

Met die oog op die begroting te skep, die begroting personeel versamel alle relevante inligting wat nodig is om die begroting te voltooi. Die personeel resensies kontanttransaksies van die vorige jaar. Die personeel hersien ook die maatskappy se begrote inkomstestaat vir die tydperk wat begroot is en die gepaardgaande skedules. Hierdie skedules sluit die grondstowwe begroting, die direkte arbeidsbegroting, die vervaardigingsbokoste begroting en die verkoop en administrasie begroting. Die begroting personeel hersien ook huidige uitleenkoerse in afwagting van `n moontlike finansiering behoeftes in die komende tydperk. Die begroting personeel versamel ook die huidige jaar se begrote balansstaat.

Die begroting personeel maak gebruik van die inligting wat versamel is by die kontantbegroting voorberei. Die begroting personeel begin met die beëindiging van kontantsaldo van die huidige jaar se begrote balansstaat. Die begroting personeel skat die bedrag van kontantontvangste vir die begrotingstydperk deur die hersiening van die verwagte verkope. Die personeel voeg die kontantontvangste aan die begin kontantsaldo. Die begroting personeel oorsig oor die direkte arbeidsbegroting, die grondstowwe begroting, die vervaardigingsbokoste begroting en die verkoop en administrasie begroting om die uitgawes wat betaal moet word tydens die begroting tydperk te bepaal. Hierdie verteenwoordig die kontantuitbetalings en afgetrek van die kontantsaldo. As die netto oorblywende op hierdie punt bedrag positief is, die maatskappy het `n oormaat van kontant. As die netto oorblywende bedrag is negatiewe, die maatskappy het `n tekort aan kontant.

Sodra die begroting personeel die kontantbegroting voltooi, maatskappy bestuur bepaal of dit nodig buite finansiering. As die kontantbegroting toon `n tekort aan kontant, bestuur moet sodanig voorsorg daarvoor tref kontant. Maatskappye bied gewoonlik vir kontant deur geld te leen of op soek na `n bykomende kontant belegging. Bestuur beskikbare krediet evalueer saam met huidige rentekoerse te bepaal of die leen van geld maak sin vir die maatskappy. Bestuur kan dit ook oorweeg om die verkoop van addisionele aandele van voorraad aan die nodige kontant om die tekort uit te skakel verkry.